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金融业热议养老金第三支柱

发布时间:2021-04-01 08:31:53    作者:    来源:中国银行保险报网

银行

刘峰:将扎实推进相关实践

□记者 王方琪

中国银行业协会秘书长刘峰表示,银行业将扎实推进第三支柱养老保险业务实践。

“一直以来,银行业鼎力支持国家养老保障体系建设。在基本养老保险方面,银行业深入推进养老保险缴费、托管及发放代理业务,搭建了高效便捷的养老保障资金结算体系。在第二支柱年金业务中,银行业一体推进受托、账户管理、托管一揽子年金管理服务,取得比较好的成效。”刘峰表示。

刘峰介绍说,在第三支柱个人养老金方面,银行业配合人社部有效推进系统建设,探索个人账户管理模式。同时,银行业积极支持养老产业发展,响应客户养老财富储备和管理需求,创新推出农民养老贷等产品,扩大社会保险制度覆盖面,养老金融业务研发创新取得一定进展。

刘峰表示,下一步,银行业将扎实推进第三支柱养老保险业务实践。中国银行业协会作为行业自律组织,将积极履行“自律、维权、协调、服务”职责,充分发挥平台作用,加强各方沟通、交流与协作,做好政策宣导,助力第三支柱发展。一是开展养老金融业务战略规划研究;二是促进行业信息科技保障水平提升;三是扩大行业养老金融品牌社会影响。

针对养老金第三支柱建设问题,刘峰表示,尽快明确顶层设计,出台系列配套政策、措施和制度迫在眉睫。他建议有关部门尽快制定《关于进一步发展第三支柱养老保险工作的指导意见》,重点明确五方面内容。

一是重视第三支柱保障作用,有效衔接基本养老保险,解决企业年金制度难以覆盖中小企业员工和灵活就业人员的问题。

二是明确第三支柱发展定位,研究打通第二支柱和第三支柱税收优惠政策,提高个人参加第三支柱积极性和灵活性。

三是丰富第三支柱发展方式,将第三支柱“个人养老金账户”作为现有“ⅠⅡⅢ”类银行账户以外的单独类别账户进行管理,将商业银行提供默认投资工具、推广个人养老投资顾问业务纳入个人养老金账户管理机构职责范围。

四是稳步推进养老金融改革,将银行储蓄、理财、基金、信托等各类资管产品纳入第三支柱可投资品种范围。

五是加强养老保障教育宣传,引导消费者理解并逐渐认同养老金专业管理、长期积累的消费观念,接受养老金长期终身领取安排。

保险

孙洁:多因素导致发展滞后

□记者 王方琪

目前我国商业养老金融的发展相对滞后,主要体现在过度依赖第一支柱,基本养老保险支出压力较大;第二支柱覆盖面相对不足;第三支柱发展刚刚起步,替代率、资产规模较小,在结构特点、市场有效性和政府管控程度上均有提升空间。第三支柱代表性产品税延商业养老保险规模非常小,并且产品结构单一,同质化比较严重,价格也比较高,缺乏足够的吸引力。

对外经贸大学保险学院副院长孙洁表示,第三支柱个人商业养老金发展长期处于初级阶段,政策效果有限,是多种原因造成的。

首先,对“合格”的养老金第三支柱产品定义不明确。保险、银行、基金均推出了一些名称包含“养老”的金融产品,但缺乏统一明确的定义。当前市场上的众多养老理财产品在销售对象、存续周期、附加服务、产品收益等方面与其他投资理财产品缺乏本质上的区别。并且,我国资产管理金融工具大多期限比较短,广义养老金融资产普遍有短期化趋势。当前中国居民金融总资产已达160万亿元,其中90多万亿元为银行存款,且绝大多数低于一年期限。整体上我国金融资产分布普遍期限短,很难发挥商业养老金融的功能。

其次,养老金融专业投资能力不足。由于商业机构普遍追求年度绩效和利润考核,长期投资风险偏好都比较低,所以经营养老金融产品的公司也普遍存在考核指标偏短期化,专业人才和技术缺乏的问题,资金投资运营能力有待提高。

再次,缺乏居民个人养老专属账户体系。

第四,税收优惠政策激励不足。目前,我国试点地区均采用的是EET模式的个税递延型商业养老保险制度,即缴费阶段免征个税,退休阶段再补缴个税。2018年4月,财政部等五部委联合发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中,规定“对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税”。相当于退休阶段,劳动者需要补缴个税的税率为7.5%,而按照最新的个人所得税缴纳政策,月收入8000元以内的劳动者,需要缴纳的个税税率仅为3%,由于我国大多数劳动者月收入在8000元以内,第三支柱个税递延型商业养老保险的领取阶段的税优政策呈现明显的负激励效应。同时,由于设置了1000元的税延上限,对高收入者也没有足够的吸引力。

最后,第三支柱不方便个人参与。第三支柱个税递延型商业养老保险在福建、上海和苏州试点时保险产品参与不太理想,一个重要原因是不方便参与。流程繁琐、金融机构和代理人销售动力不足。税延限额计算本身也较复杂。有的客户每月收入起伏较大,需每月进行比对1000元和月工资薪金6%孰低,逐月对缴费上限进行确认调整,操作不便,容易出错,一旦有一个月收入较低不够资格就有可能出现缴费“断裂”而难以接续上去。


金融业热议养老金第三支柱

来源:中国银行保险报网  时间:2021-04-01

银行

刘峰:将扎实推进相关实践

□记者 王方琪

中国银行业协会秘书长刘峰表示,银行业将扎实推进第三支柱养老保险业务实践。

“一直以来,银行业鼎力支持国家养老保障体系建设。在基本养老保险方面,银行业深入推进养老保险缴费、托管及发放代理业务,搭建了高效便捷的养老保障资金结算体系。在第二支柱年金业务中,银行业一体推进受托、账户管理、托管一揽子年金管理服务,取得比较好的成效。”刘峰表示。

刘峰介绍说,在第三支柱个人养老金方面,银行业配合人社部有效推进系统建设,探索个人账户管理模式。同时,银行业积极支持养老产业发展,响应客户养老财富储备和管理需求,创新推出农民养老贷等产品,扩大社会保险制度覆盖面,养老金融业务研发创新取得一定进展。

刘峰表示,下一步,银行业将扎实推进第三支柱养老保险业务实践。中国银行业协会作为行业自律组织,将积极履行“自律、维权、协调、服务”职责,充分发挥平台作用,加强各方沟通、交流与协作,做好政策宣导,助力第三支柱发展。一是开展养老金融业务战略规划研究;二是促进行业信息科技保障水平提升;三是扩大行业养老金融品牌社会影响。

针对养老金第三支柱建设问题,刘峰表示,尽快明确顶层设计,出台系列配套政策、措施和制度迫在眉睫。他建议有关部门尽快制定《关于进一步发展第三支柱养老保险工作的指导意见》,重点明确五方面内容。

一是重视第三支柱保障作用,有效衔接基本养老保险,解决企业年金制度难以覆盖中小企业员工和灵活就业人员的问题。

二是明确第三支柱发展定位,研究打通第二支柱和第三支柱税收优惠政策,提高个人参加第三支柱积极性和灵活性。

三是丰富第三支柱发展方式,将第三支柱“个人养老金账户”作为现有“ⅠⅡⅢ”类银行账户以外的单独类别账户进行管理,将商业银行提供默认投资工具、推广个人养老投资顾问业务纳入个人养老金账户管理机构职责范围。

四是稳步推进养老金融改革,将银行储蓄、理财、基金、信托等各类资管产品纳入第三支柱可投资品种范围。

五是加强养老保障教育宣传,引导消费者理解并逐渐认同养老金专业管理、长期积累的消费观念,接受养老金长期终身领取安排。

保险

孙洁:多因素导致发展滞后

□记者 王方琪

目前我国商业养老金融的发展相对滞后,主要体现在过度依赖第一支柱,基本养老保险支出压力较大;第二支柱覆盖面相对不足;第三支柱发展刚刚起步,替代率、资产规模较小,在结构特点、市场有效性和政府管控程度上均有提升空间。第三支柱代表性产品税延商业养老保险规模非常小,并且产品结构单一,同质化比较严重,价格也比较高,缺乏足够的吸引力。

对外经贸大学保险学院副院长孙洁表示,第三支柱个人商业养老金发展长期处于初级阶段,政策效果有限,是多种原因造成的。

首先,对“合格”的养老金第三支柱产品定义不明确。保险、银行、基金均推出了一些名称包含“养老”的金融产品,但缺乏统一明确的定义。当前市场上的众多养老理财产品在销售对象、存续周期、附加服务、产品收益等方面与其他投资理财产品缺乏本质上的区别。并且,我国资产管理金融工具大多期限比较短,广义养老金融资产普遍有短期化趋势。当前中国居民金融总资产已达160万亿元,其中90多万亿元为银行存款,且绝大多数低于一年期限。整体上我国金融资产分布普遍期限短,很难发挥商业养老金融的功能。

其次,养老金融专业投资能力不足。由于商业机构普遍追求年度绩效和利润考核,长期投资风险偏好都比较低,所以经营养老金融产品的公司也普遍存在考核指标偏短期化,专业人才和技术缺乏的问题,资金投资运营能力有待提高。

再次,缺乏居民个人养老专属账户体系。

第四,税收优惠政策激励不足。目前,我国试点地区均采用的是EET模式的个税递延型商业养老保险制度,即缴费阶段免征个税,退休阶段再补缴个税。2018年4月,财政部等五部委联合发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中,规定“对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税”。相当于退休阶段,劳动者需要补缴个税的税率为7.5%,而按照最新的个人所得税缴纳政策,月收入8000元以内的劳动者,需要缴纳的个税税率仅为3%,由于我国大多数劳动者月收入在8000元以内,第三支柱个税递延型商业养老保险的领取阶段的税优政策呈现明显的负激励效应。同时,由于设置了1000元的税延上限,对高收入者也没有足够的吸引力。

最后,第三支柱不方便个人参与。第三支柱个税递延型商业养老保险在福建、上海和苏州试点时保险产品参与不太理想,一个重要原因是不方便参与。流程繁琐、金融机构和代理人销售动力不足。税延限额计算本身也较复杂。有的客户每月收入起伏较大,需每月进行比对1000元和月工资薪金6%孰低,逐月对缴费上限进行确认调整,操作不便,容易出错,一旦有一个月收入较低不够资格就有可能出现缴费“断裂”而难以接续上去。

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